Aftrekposten voor ondernemers: mis deze voordelen niet.
Als ondernemer ontkom je niet aan het betalen van belasting, maar dat betekent niet dat je méér moet betalen dan nodig is. Gelukkig zijn er in 2025 volop fiscale aftrekposten beschikbaar waarmee je flink kunt besparen. Of je nu een eenmanszaak, vof of bv hebt: met de juiste kennis kun je je belastingdruk aanzienlijk verlagen.
Door optimaal gebruik te maken van de beschikbare aftrekposten verlaag je je belastbare winst en betaal je minder belasting. Dat geeft je meer financiële ruimte voor bijvoorbeeld investeringen, groei of het versterken van je buffers. In dit artikel zetten we de belangrijkste aftrekposten overzichtelijk voor je op een rij — zodat jij geen belastingvoordeel misloopt.
“Veel ondernemers betalen onnodig veel belasting, simpelweg omdat ze niet weten welke aftrekposten beschikbaar zijn.”
Aftrekposten voor zzp'ers en vof's
Ondernemers met een eenmanszaak of vennootschap onder firma (vof) vallen onder de inkomstenbelasting en komen daardoor in aanmerking voor een aantal gerichte fiscale voordelen. Deze regelingen zijn bedoeld om ondernemerschap te stimuleren en kunnen je flink wat belasting besparen.
Zelfstandigenaftrek
De zelfstandigenaftrek is een vaste aftrekpost voor ondernemers die voldoen aan het urencriterium van minimaal 1.225 uur per jaar aan hun onderneming besteden. In 2025 bedraagt deze aftrek EUR 2.470,00. Let op: de zelfstandigenaftrek wordt de komende jaren verder afgebouwd tot EUR 900,00 in 2027
Startersaftrek
Voor startende ondernemers is er de startersaftrek, een verhoging van de zelfstandigenaftrek met € 2.123. Je kunt hier maximaal drie keer in de eerste vijf jaar van je onderneming gebruik van maken, mits je aan het urencriterium voldoet en in die periode niet meer dan twee keer de zelfstandigenaftrek hebt toegepast .
Meerwerkaftrek
Als je fiscale partner onbetaald meewerkt in je onderneming, kun je mogelijk gebruikmaken van de meewerkaftrek. Het percentage dat je mag aftrekken, is afhankelijk van het aantal uren dat je partner meewerkt. Deze aftrek stimuleert het betrekken van je partner bij de onderneming en kan een aanzienlijk belastingvoordeel opleveren.
MKB-winstvrijstelling
Na toepassing van de ondernemersaftrek mag je nog eens 12,7% van de resterende winst aftrekken dankzij de MKB-winstvrijstelling. Deze vrijstelling geldt voor alle ondernemers die winst maken en wordt automatisch toegepast bij de aangifte inkomstenbelasting. Let op: bij verlies kan de MKB-winstvrijstelling je fiscale verlies verkleinen, wat nadelig kan zijn voor verliesverrekening .
Stakingsaftrek
Als je stopt met je onderneming, kun je eenmalig in je leven een stakingsaftrek van EUR 3.630,00 toepassen. Deze aftrek geldt voor de winst die je behaalt bij het staken van je onderneming en kan het fiscale effect van de staking verzachten.
Meer weten? Lees dan ons artikel over de aangifte inkomstenbelasting voor ondernemers.
Aftrekposten voor bv's
Heb je een besloten vennootschap (bv)? Dan betaal je geen inkomstenbelasting, maar vennootschapsbelasting over de winst van je onderneming. Dat brengt andere fiscale regels met zich mee. Hoewel je als dga (directeur-grootaandeelhouder) niet kunt profiteren van de gebruikelijke aftrekposten voor eenmanszaken of vof’s, zijn er wel andere manieren om belastingvoordeel te behalen.
Innovatiebox
Heeft jouw bv inkomsten uit innovatieve producten of diensten? Dan kun je mogelijk gebruikmaken van de innovatiebox. Dit betekent dat je over die specifieke winsten slechts 9% vennootschapsbelasting betaalt in plaats van het reguliere tarief.
Deelnemingsvrijstelling
Heeft jouw bv een belang van minimaal 5% in een andere onderneming (dochtermaatschappij)? Dan is de winst uit dat belang vrijgesteld van vennootschapsbelasting. Dit voorkomt dat je twee keer belasting betaalt over dezelfde winst. De deelnemingsvrijstelling geldt voor zowel dividenden als verkoopwinsten uit deelnemingen, mits je voldoet aan de voorwaarden. Dit is een belangrijk instrument bij het structureren van holdings en dochter-bv’s.
Verliesverrekening
Een verlies kun je één jaar terug en onbeperkt vooruit verrekenen met winst uit andere jaren. Tot EUR 1 miljoen mag je verliezen volledig verrekenen; daarboven geldt een beperking van 50%. Door verliesverrekening voorkom je belastingbetaling over eerdere verliezen.
Aftrekposten voor alle ondernemers
Er zijn ook aftrekposten die zowel voor inkomstenbelasting als vennootschapsbelasting gelden. Denk aan investeringsaftrekken en regelingen voor duurzame innovatie.
Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA)
Investeer je in 2025 tussen EUR 2.801,00 en EUR 387.580,00 in bedrijfsmiddelen? Dan kun je recht hebben op de KIA, een extra aftrek die kan oplopen tot 28% van het investeringsbedrag. De exacte hoogte hangt af van het geïnvesteerde totaalbedrag in een jaar.
Energie-investeringsaftrek (EIA)
Met de EIA mag je 45,5% van een duurzame investering extra aftrekken van je winst. Dit geldt alleen voor energiebesparende bedrijfsmiddelen die op de Energielijst van de RVO staan. De minimale investering is EUR 2.500,00 per middel.
Milieu-investeringsaftrek (MIA)
Investeer je in milieuvriendelijke bedrijfsmiddelen? Dan kun je via de MIA tot 45% van het investeringsbedrag extra aftrekken, afhankelijk van de milieucategorie. De MIA is wél te combineren met de Vamil, maar niet met de EIA.
Willekeurige afschrijving milieu-investeringen (VAMIL)
Via de Vamil mag je 75% van een milieuvriendelijke investering afschrijven op een moment dat jou het beste uitkomt. Dat biedt flexibiliteit en levert vaak een liquiditeitsvoordeel op.
Wet Bevordering Speur- en Ontwikkelingswerk (WBSO)
De WBSO is een fiscale regeling die ondernemers helpt om de kosten van onderzoek en ontwikkeling te verlagen. Zowel bv’s als zelfstandig ondernemers kunnen hiervan profiteren — maar op een andere manier.
Heb je een bv? Dan ontvang je een korting op de loonheffingen voor medewerkers die aan R&D werken. Ben je zelfstandig ondernemer (zzp’er)? Dan krijg je in 2025 een vaste aftrek van EUR 15.551,00 op je winst. Voor startende ondernemers is dit bedrag zelfs verhoogd naar EUR 23.332,00.
Bespaar slim op belastingen met hulp van Numbr
Fiscale regels veranderen continu, maar als ondernemer wil je daar liever niet mee bezig zijn. Gelukkig hoeft dat ook niet. Als boekhouder zorgen wij ervoor dat alles goed geregeld is — van het benutten van aftrekposten tot het voldoen aan alle voorwaarden.
Benieuwd of jij al het maximale uit je belastingvoordeel haalt? Neem gerust contact met ons op of vraag direct vrijblijvend een offerte aan. We denken graag met je mee.
