Belastingen in 2027: een vooruitblik voor ondernemers
Wat verandert er in 2027 aan de belastingen voor ondernemers? Een deel van de wijzigingen staat al vast, terwijl het Belastingplan 2027 nog wordt behandeld. We kijken vooruit naar de belangrijkste aandachtspunten voor je begroting, belastingreserve en administratie.
Deze vooruitblik is bijgewerkt op 22 oktober 2026. De voorstellen kunnen tijdens de behandeling in de Tweede en Eerste Kamer nog veranderen. Hieronder maken we daarom onderscheid tussen aangenomen maatregelen en plannen die nog niet definitief zijn. Wat voor jou relevant is, hangt onder meer af van je rechtsvorm, winst, personeel en investeringen.
“Vooruitkijken begint met het verschil tussen een belastingplan en een definitieve regel.”
Wat staat vast en wat is nog een voorstel?
Het kabinet heeft het Belastingplan 2027 op Prinsjesdag gepresenteerd. Op dit moment is het voorstel nog in behandeling bij de Tweede Kamer. Een aangekondigde maatregel is dus niet automatisch een regel die je al kunt toepassen. Ook een beoogde ingangsdatum is iets anders dan een definitief besluit.
Voor je financiële planning is dat onderscheid belangrijk. Neem vastgestelde wijzigingen op in je begroting en werk voor onzekere maatregelen met een tweede scenario. Zo zie je wat een mogelijk voordeel of nadeel doet met het geld dat je overhoudt, zonder je plannen volledig op een belastingvoorstel te baseren.
De actuele behandeling vind je bij de Eerste Kamer. Controleer de definitieve regels opnieuw voordat je een fiscale keuze maakt of de eerste aangifte over 2027 voorbereidt.
De zelfstandigenaftrek daalt verder
De verdere afbouw van de zelfstandigenaftrek is al eerder aangenomen. In 2026 bedraagt de aftrek EUR 1.200,00. Vanaf 2027 wordt dat EUR 900,00. Dit is relevant als je ondernemer bent voor de inkomstenbelasting en aan de voorwaarden voor de aftrek voldoet. Een BV maakt geen gebruik van de zelfstandigenaftrek.
Het verschil van EUR 300,00 is een lagere aftrek van je winst, geen extra belastingaanslag van hetzelfde bedrag. Het uiteindelijke effect hangt af van je totale fiscale situatie. Gebruik het verschil daarom niet rechtstreeks als verhoging van je maandelijkse belastingreserve.
Laat bij het maken van je begroting berekenen wat de lagere aftrek voor jouw verwachte nettowinst betekent. Controleer ook of je nog aan de voorwaarden voldoet. Een aftrekpost opnemen omdat die vorig jaar in je aangifte stond, is onvoldoende.
Voor starters liggen nieuwe plannen op tafel
Het kabinet stelt voor om de startersaftrek in 2027 te verlagen van EUR 2.123,00 naar EUR 10,00 en deze vanaf 2028 af te schaffen. Dit is op de datum van deze vooruitblik nog een voorstel. De verlaging mag daarom niet worden gepresenteerd als een definitief vastgestelde belastingregel.
Ben je onlangs gestart en verwacht je gebruik te kunnen maken van de startersaftrek? Maak dan alvast inzichtelijk wat er gebeurt als het voorgestelde voordeel grotendeels wegvalt. Een hogere omzet betekent immers niet vanzelf dat je na belasting ook meer geld overhoudt.
Voor bestaande ondernemers die niet voor de startersaftrek in aanmerking komen, heeft deze specifieke wijziging geen rechtstreeks effect. Houd de aandacht bij de regels die voor jouw onderneming gelden en voorkom dat algemene berichtgeving onnodig je financiële keuzes bepaalt.
Reiskosten en personeel vragen aandacht
Een ander voorstel is om het maximale onbelaste bedrag per zakelijke kilometer te verhogen van EUR 0,23 naar EUR 0,25, met terugwerkende kracht tot 1 januari 2026. De plannen hebben onder voorwaarden betrekking op werknemers en ondernemers die voor de inkomstenbelasting een kilometerbedrag mogen aftrekken. Het gaat niet om een algemeen extra voordeel voor iedere auto van de zaak.
Een hoger fiscaal maximum betekent bovendien niet automatisch dat iedere werknemer recht heeft op een hogere vergoeding. Controleer wat je hebt afgesproken en welke regeling van toepassing is. Pas de verwerking in je administratie aan zodra duidelijk is welke regels definitief gelden.
Heb je personeel, bekijk dan ook het voorstel om de specifieke vrijstelling voor personeelskorting op producten uit het eigen bedrijf vanaf 2027 te laten vervallen. Mogelijk biedt de werkkostenregeling ruimte, maar dat vraagt een beoordeling van je eigen situatie. Stem wijzigingen tijdig af met je loonadministratie.
Investeringsplannen: laat de rekensom leidend zijn
Ook voor investeren bevat het Belastingplan voorstellen. Zo wil het kabinet de energie-investeringsaftrek verruimen. Een aangekondigd hoger aftrekpercentage betekent echter niet dat iedere duurzame aankoop automatisch kwalificeert. Controleer eerst de voorwaarden die op jouw investering van toepassing zijn.
Een aftrek is geen bedrag dat je volledig terugkrijgt. Het fiscale voordeel hangt samen met de aftrekbare investering en je belastingpositie. Vergelijk daarom de aanschafkosten, financiering, verwachte besparing en het onderhoud. Een investering moet ook zonder een te optimistische fiscale aanname passen bij je onderneming.
Beslis niet alleen op basis van een nieuwsbericht dat je beter dit jaar of juist volgend jaar kunt bestellen. Het juiste moment hangt af van de definitieve regeling en de voorwaarden. Laat de gevolgen controleren voordat je een verplichting aangaat die je niet eenvoudig kunt terugdraaien.
Maak je begroting voor 2027 concreet
Een eenmanszaak, VOF en BV hebben ieder een andere fiscale uitgangspositie. Voor een ondernemer in de inkomstenbelasting spelen winst, aftrekposten en persoonlijke omstandigheden mee. Bij een BV kijk je onder meer naar de winst in de vennootschap en naar de manier waarop geld naar privé gaat. Eén algemeen belastingpercentage vertelt daardoor weinig over wat jij overhoudt.
Neem voor 2027 je verwachte omzet en kosten als vertrekpunt. Werk vervolgens uit hoeveel geld nodig is voor belasting, investeringen en lopende verplichtingen. Maak een voorzichtige variant als de omzet tegenvalt of een voorgesteld belastingvoordeel niet doorgaat.
Met een actuele begroting en budgettering zie je eerder wanneer je moet bijsturen. Vervang voorlopige aannames zodra de definitieve regels bekend zijn. Dat geeft meer grip dan pas bij de aangifte ontdekken dat je te weinig hebt gereserveerd.
Goed voorbereid ondernemen in 2027
Je hoeft niet ieder belastingvoorstel zelf uit te pluizen. Wel helpt het om te weten welke wijzigingen jouw plannen raken en welke besluiten nog kunnen wachten. Numbr helpt je de vertaalslag te maken van fiscale regels naar een begroting die bij je onderneming past.
Wil je weten waar je voor 2027 rekening mee moet houden? Met onze financiële ondersteuning maken we je cijfers en keuzes inzichtelijk.